#24: Инструкция по выбору налоговой ставки в сервисе

Отредактирована: 8 дней назад

TrueStats не является бухгалтерским сервисом.

Окончательный расчет налогов рекомендуется проводить совместно с профильным специалистом, поскольку в сервисе могут не учитываться расходы, не связанные с маркетплейсами.

Налоговый режим и ставки налогообложения в TrueStats устанавливается в разделе “Настройки” - “Налоговые ставки”.

Выбор режима налогообложения

Сейчас можно выбрать один из пяти режимов налогообложения:

УСН “Доходы”
УСН “Доходы - Расходы” с фикс. НДС
УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%
ИП на ОСНО
ООО на ОСНО

Примечание 1: Как вводить ставки для режима АУСН - указано в конце инструкции.

Примечание 2: Режим налогообложения выбирается на кабинет на год, а налоговую ставка и ставку НДС можно выбрать для каждого месяца по-отдельности.

Примечание 3: Считаем налоговые показатели в финансовом режиме и эти значение показываем в управленческом режиме. Таким образом сумма налога наиболее верная.

Как заполнять данные?

Выбираем год и через кнопку “Изменить” рядом с названием магазина выбираем необходимый налоговый режим.
В зависимости от выбранного режима колонка с налоговой ставкой будет называться “УСН”, “НДФЛ” или “Налог на прибыль”. В этой колонке необходимо внести вашу налоговую ставку в процентах. Значение можно внести в блоке квартала и тогда оно автоматически проставится на все месяца в этом квартале.
В колонке “НДС, %” необходимо внести Ваш процент НДС. Значение можно внести в блоке квартала и тогда оно автоматически проставится на все месяца в этом квартале.

Если ставка за месяц не задана, то сервис применяет последнюю заданную ставку. Чтобы указать нулевую ставку, введите 0 — она сохранится как 0%. Если очистить поле и сохранить, месяц снова станет незаданным.

Если в текущем квартале у магазина записана ставка 0%, а раньше была ненулевая, в сервисе появится баннер «Проверьте налоговую ставку». Нажмите «Проверить налоговую ставку», чтобы перейти в «Настройки → Налоговые ставки», и укажите актуальную ставку. После сохранения баннер пропадёт. Если закрыть баннер крестиком, он больше не появится.
Для режимов УСН «Доходы - Расходы», УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО также появляется галочка “Учитывать себестоимость товара как официальный расход”. Если вам необходимо учитывать себестоимость в расходной части, то необходимо прожать эту галочку.
Нажимаем кнопку “Сохранить”
Если необходимо, то меняем налоговые режимы и ставки для других лет. Сохраняем.
После изменения настроек необходимо подождать 15 минут, прежде чем смотреть данные, так как запускается пересчет данных и это занимает некоторое время.

Подробнее о каждом режиме, формулах расчета и нюансах использования для разных маркетплейсов указано далее в инструкции.

Рассмотрим системы налогообложения, работа с которыми доступна в сервисе TrueStats

1. УСН “Доходы”

Как выглядят расчеты для УСН “Доходы” для Вайлдберриз ?

Доходы = Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ) + Опер. доходы (если оф. доход)
Исходящий НДС = (Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ))* 0,01 * ставка НДС / (1 + 0,01 * ставка НДС) + НДС официальных опер. доходов в рублях
Налоговая база = Доходы - Исходящий НДС
Сумма УСН = Налоговая база * 0,01 * Ставка УСН
Итоговый налог = Исходящий НДС + Сумма УСН

Примечание 1: Метрики с разделением на РФ и СНГ (то есть с разделением на основной отчет и отчет по выкупам) не отображаются в сервисе. Эти данные Вы можете найти в личном кабинете ВБ в детализации финансовых отчетов.

Примечание 2: Если Итоговое вознаграждение ВБ отрицательное, то оно учитывается в доходах и увеличивает доходную часть. Подробнее об Итоговом вознаграждении ВБ можно узнать в конце инструкции.

Как выглядят расчеты для УСН “Доходы” для Озон ?

Доходы = Продажи + Компенсации (без баллов за скидки) - Комиссия (СНГ) + Опер. доходы (если оф. доход)
Исходящий НДС = (Продажи + Компенсации (без баллов за скидки) - Комиссия (СНГ))* 0,01 * ставка НДС / (1 + 0,01 * ставка НДС) + НДС официальных опер. доходов в рублях
Налоговая база = Доходы - Исходящий НДС
Сумма УСН = Налоговая база * 0,01 * Ставка УСН
Итоговый налог = Исходящий НДС + Сумма УСН

Дополнительно для всех МП для УСН “Доходы” :

НДС себестоимости

В разделе "Себестоимость" есть возможность ввода НДС для себестоимости. В случае с режимом УСН “Доходы” ввод НДС в отдельное поле "НДС" не является обязательным. Подробнее о разделе себестоимостиhttps://truestats.swarmica.com/article/ru/37.

Официальные Доходы

Для того, чтобы операционный доход (из раздела “Финансы” - “Операции”) учитывался в доходной части, необходимо на этапе создания/редактирования операции прожать галочку “Официальный доход”. Галочка становится кликабельной, если доход распределен.

2.УСН “Доходы минус Расходы” с фикс. НДС

Как выглядят расчеты для УСН “Доходы минус Расходы” с фикс. НДС для Вайлдберриз ?

Доходы = Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ)+ Опер. доходы (если оф. доход)
Исходящий НДС = (Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ))* 0,01 * ставка НДС / (1 + 0,01 * ставка НДС) + НДС официальных опер. доходов в рублях
Расходы = Расходы МП + Себестоимость (если оф. расход) + Опер.расходы (если оф. расход)
Налоговая база = Доходы - Исходящий НДС - Расходы
Сумма УСН = Налоговая база * 0,01 * Ставка УСН
Итоговый налог = Исходящий НДС + Сумма УСН

Как выглядят расчеты для УСН “Доходы минус Расходы” с фикс. НДС для Озон?

Доходы = Продажи + Компенсации (без баллов за скидки) - Комиссия (СНГ) + Опер. доходы (если оф. доход)
Исходящий НДС = (Продажи + Компенсации (без баллов за скидки) - Комиссия (СНГ))* 0,01 * ставка НДС / (1 + 0,01 * ставка НДС) + НДС официальных опер. доходов в рублях
Расходы = Реклама + Логистика + Хранение + Платная приемка + Комиссия + Эквайринг + Прочие удержания + Штрафы + Себестоимость (если оф. расход) + Опер.расходы (если оф. расход) - Баллы за скидки
Налоговая база = Доходы - Исходящий НДС - Расходы
Сумма УСН = Налоговая база * 0,01 * Ставка УСН
Итоговый налог = Исходящий НДС + Сумма УСН

Дополнительно для всех МП с УСН “Доходы минус Расходы” :

Учет себестоимости

Для этого режима налогообложения предусмотрен выбор официальных расходов вне маркетплейса.

Для того, чтобы засчитать себестоимость продаж как официальный расход, необходимо поставить галочку “Учитывать себестоимость товара как официальный расход”. В таком случае себестоимость товара будет учитываться в расходной части. НДС указывать в отдельном поле не обязательно (так как при этом режиме не считается входящий НДС). Подробнее о разделе себестоимости https://truestats.swarmica.com/article/ru/37

Учет операционных доходов/расходов

Для того, чтобы операционный доход/расход (из раздела “Финансы” - “Операции”) засчитать как официальный, необходимо на этапе его создания/редактирования пометить его как официальный. Галочка станет кликабельной после распределения на магазины, артикулы или бренды.

Что делать, если получился отрицательный налог?

Если у вас режим УСН “Доходы минус Расходы” с фикс. НДС и за отчетный год получились отрицательная сумма налога, то по законодательству вы обязаны заплатить налоги, аналогичные режиму УСН "Доходы" 1%.

В таком случае в конце года необходимо перейти в раздел "Настройки" - "Налоговые ставки", выбрать режим УСН "Доходы" и в поле “УСН, %” проставить 1 процент для всех кварталов. НДС в этом случае оставляем в соответствии с вашим налоговым режимом.

3.УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО

Рассмотрим логику работы этих режимов вместе, так как схема расчета у этих трех систем одинаковая между собой и аналогична режиму УСН «Доходы - Расходы» с фикс. НДС, но с разницей в том, что у этих систем учитывается входящий НДС.

Примечание 1: Для всех режимов можно ввести любой % НДС руками не смотря на название режима.

Как выглядят расчеты для УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО для Вайлдбериз ?

Доходы = Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ)+ Опер. доходы (если оф. доход)
Исходящий НДС = (Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ))* 0,01 * ставка НДС / (1 + 0,01 * ставка НДС) + НДС официальных опер. доходов в рублях
Очищенные Доходы = Доходы - Исходящий НДС
Расходы = Расходы МП + Себестоимость (если оф. расход) + Опер.расходы (если оф. расход)
Итоговое вознаграждение ВБ берем из фин отчета (указано в инструкции ниже)
Входящий НДС =

= (Итоговое вознаграждение ВБ + остальные Расходы МП с НДС) * 0,22 / 1,22
- НДС из себестоимости
- НДС официальных опер. доходов в рублях
Очищенные расходы = Расходы - Входящий НДС
Налоговая база = Очищенные Доходы - Очищенные расходы
Сумма налога = Налоговая база * 0,01 * налоговая ставка
Итоговый НДС = Исходящий НДС - Входящий НДС
Итоговый налог = Итоговый НДС + Сумма налога

Примечание 2: Если Итоговое вознаграждение ВБ получается отрицательным, то оно учитывается в доходной части, а не в расходной. Исходящий НДС от Итоговое вознаграждение ВБ равен 22%.

Примечание 3: Метрики с разделением на РФ и СНГ (то есть с разделением на основной отчет и отчет по выкупам) не отображаются в сервисе. Эти данные Вы можете найти в личном кабинете ВБ в детализации финансовых отчетов.

Как выглядят расчеты для УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО для Озон?

Доходы = Продажи + Компенсации (без баллов за скидки) - Комиссия (СНГ) + Опер. доходы (если оф. доход)
Исходящий НДС = (Продажи + Компенсации (без баллов за скидки) - Комиссия (СНГ))* 0,01 * ставка НДС / (1 + 0,01 * ставка НДС) + НДС официальных опер. доходов в рублях
Очищенные Доходы = Доходы - Исходящий НДС
Расходы = Реклама + Логистика + Хранение + Платная приемка + Комиссия + Эквайринг + Прочие удержания + Штрафы + Себестоимость (если оф. расход) + Опер.расходы (если оф. расход) - Баллы за скидки
Входящий НДС = (Расходы - Перевыставленные услуги) * 0,22 / 1,22
Очищенные расходы = Расходы - Входящий НДС
Налоговая база = Очищенные Доходы - Очищенные расходы
Сумма налога = Налоговая база * 0,01 * налоговая ставка
Итоговый НДС = Исходящий НДС - Входящий НДС
Итоговый налог = Итоговый НДС + Сумма налога

НДС для разных категорий

Если у вас для категорий товаров используются разные ставки НДС, то Вы можете указать их в личном кабинете МП - мы подтянем эти ставки НДС и будем использовать их для расчета Исходящего НДС. Если в личном кабинете МП для товаров не проставлен НДС, то мы будем использовать ставку НДС указанную в настройках TrueStats. Эта логика работает для ВБ и Озон для налоговых режимов: УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО

Учет НДС себестоимости

Для себестоимости можно ввести НДС в рублях для каждого размера, каждого артикула на каждую дату поставки. Дополнительно, эти данные можно ввести через Импорт.

В поле СБС вносим часть себестоимость в рублях без учета фулфилмента и НДС.

В поле ФФ вносим затраты на фулфилмент в рублях без НДС.

В поле НДС вносим сумму НДС в рублях.

Сумма этих трех полей является себестоимостью, которая отображается в оцифровке и учитывается во всех расчетах.

В режимах с УСН Д-Р НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО введенный НДС в рублях учитывается во Входящем НДС. Сумму НДС из Себестоимости можно посмотреть в оцифровке в детализации виджета "Себестоимость продаж".

Подробнее о разделе себестоимости https://truestats.swarmica.com/article/ru/37

Учет операционных доходов/расходов

Чтобы учитывать дополнительные операционные доходы и расходы в доходной и расходной частях соответственно, необходимо в разделе “Финансы” → “Операции” (бывший раздел “Операционные расходы”) для этой операции на этапе его создания / редактирования поставить галочку “Официальный расход” или “Официальный доход” соответственно.

Официальные доходы будут учтены при расчете доходной части, а их НДС - в исходящем НДС.

Официальные расходы будут учтены при расчете расходной части, а их НДС - во входящем НДС.

Если не поставить эту галочку, то сумма операционного дохода/расхода никак не будет учитываться при расчете налогов.

Примечание 4: Как официальный расход/доход можно учитывать только те операции, которые распределены на магазины, артикулы или бренды.

Различия режимов УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО

Логика для расчета налогов на этих режимах является одинаковой. Единственное отличие, что в названии налога:

для УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22% - УСН
для ИП на ОСНО - НДФЛ
для ООО на ОСНО - Налог на прибыль

ПРИМЕР

Если у меня есть четыре магазина с разными системами налогообложения:

УСН «Доходы - Расходы» с фикс. НДС
УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%
ИП на ОСНО
ООО на ОСНО

то детализация налогов в оцифровке и др местах будет состоять из полей:

НДС (входит НДС со всех магазинов)
УСН (входит налог из магазинов 1 и 2)
НДФЛ (входит налог из магазина 3)
Налог на прибыль (входит налог из магазина 4)

Что такое "Итоговое вознаграждение ВБ"?

Данная метрика носит информационный характер и используется для разделения операций внутри Wildberries на категории «с НДС» и «без НДС».

По своему содержанию метрика отражает совокупную сумму всех расходов внутри Wildberries за вычетом СПП и с учетом взаимозачетов с другими контрагентами. Именно на эту сумму Wildberries выставляет УПД и начисляет НДС.

Итоговое вознаграждение Wildberries отображается в виде виджета в разделе «Оцифровка», а также в таблице с детализацией по каждому артикулу.

Эту метрику сложно посчитать вручную, но ее можно легко сверить с ЛК ВБ. В ЛК ВБ нажимаем на имя магазина в правом верхнем углу и открываем раздел “Документы”.

В списке документов находим Еженедельный отчет реализации за нужный период и скачиваем.

Смотрим на сумму под таблицей “Итого Вознаграждение Вайлдберриз за объем реализованного Товара за текущий период с учетом возврата Товара”

В случае, если "Итоговое вознаграждение ВБ" за неделю является отрицательным, то оно учитывется в доходной части и Исходящем НДС (22%) вместо расходной части и Входящего НДС.

Частые вопросы

Какую ставку выбрать в сервисе, если я на АУСН?

Для пользователей на системе АУСН Доходы 8%: В сервисе необходимо выбрать режим "УСН Доходы", ставку 8% и НДС 0%
Для пользователей на системе АУСН Доходы-Расходы 20%: В сервисе необходимо выбрать режим "УСН Доходы-Расходы", ставку 20% и НДС 0%.

Для данного режима применяется минимальный налог — 3% от суммы доходов за месяц. Он уплачивается в том случае, если рассчитанный по ставке 20% налог оказывается меньше минимального.

Пример:

Доход за месяц — 4 000 000 рублей, расход — 3 850 000 рублей

Расчёт налога по ставке 20%: (4 000 000 − 3 850 000) × 20% = 30 000 рублей

Расчёт минимального налога: 4 000 000 × 3% = 120 000 рублей.

К уплате подлежит 120 000 рублей, поскольку эта сумма превышает налог, рассчитанный по ставке 20%.

Чтобы определить, превышаете ли вы минимальный порог:

Выберите режим УСН «Доходы».
Установите ставку 3% и НДС 0%.
Сравните сумму налога с расчётом по ставке 20%.
К уплате принимается большая из рассчитанных сумм.

Мы также подготовили подробной пост о взаимозачете страховых взносов и УСН - https://t.me/nashputwildberries/4028